Exercice corrigé sur l’écriture de régularisation (Travaux de fin d'exercice), partie d'état de rapprochement bancaire.
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| état de rapprochement exercice corrigée |
La société « MARSOL » reçoit, le 31/12/1994, de sa banque (BMCI) le relevé de compte suivant :
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| relevé de compte |
(**) dont TVA aux taux 10%
Le compte « BMCI » tenu chez la société MARSOL se présente ainsi, au 31/12/1994 :
Travail à faire:
Passez les écritures nécessaires.
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| compte banque |
Passez les écritures nécessaires.
Solution de l'exercice:
état de rapprochement bancaire au 31/12/94:
Compte banque(BMCI) chez la société "Marsol":
Libellés
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Débit
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crédit
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Soldes débiteurs au 31/12/94.
Domiciliation quittance
RADEFF
Frais de tenue de compte
Intérêts créditeurs
Solde débiteur après rapprochement
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26880
219,45
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2097,20
187,25
24815,00.
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Totaux
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27099,45
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27099, 45
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Le compte "Marsol" chez la BMCI:
libellés
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Débit
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Crédit
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Soldes créditeurs au 31/12/94.
Chèque n° 2671532
Chèque n° 2871533
Solde créditeur après rapprochement
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11200
3500
24815
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39515
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Totaux
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39515
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39515
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Calculs des montants hors taxes :
Domiciliation quittance RADEEF = 2097.2/1.07 =1960 DH.
TVA = 137.20 DH.
Frais de tenue de compte : 187.25 /1.10 = 170.23 DH.
TVA = 17.02 DH.
- Écritures de régularisation au journal de la société « MARSOL » :
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| Écritures de régularisation |
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