Cours du Module Gestion de Trésorerie.

Cours détaillé du Module Gestion de Trésorerie destiné aux étudiants de FSJES et les stagiaires d'OFPPT.

Cours  du Module Gestion de Trésorerie. 

La Mission du Gestion de trésorerie 

La gestion de trésorerie consiste à faire l’équilibrage continu entre sécurité et rentabilité. Le trésorier a le souci de solvabilité de l’entreprise c’est à dire la préoccupation d’honorer ses échéances au moindre coût.

Une comptabilité de la trésorerie à jour doit permettre d’avoir une connaissance quotidienne du niveau d’encaisse. La préoccupation de la gestion de trésorerie au jour le jour est d’optimiser le coût global du financement à court terme et d'assurer un rendement optimal des placements.

Plan du Cours Gestion de trésorerie:

I/ la gestion de trésorerie

1. I/ Principes des dates de valeur
2. II/ La chambre de compensation
3. II/ Les conditions bancaires
1. a- Les conditions standards
2. b- Le coût du découvert
3. c- Les commissions

IV/ Application :

1. a- Détermination des dates de valeur des opérations bancaires
2. b- Construction du tableau d’échelle trimestrielle d'intérêt
3. c- Calcul des composantes du coût du découvert

V/ Etude de cas

III/ La négociation avec la banque

II / le budget de trésorerie

1. I/ le budget de trésorerie
2. 1/ Définition
3. 2/ Le processus budgétaire

II / construction du budget de trésorerie

1. 1/ Les soldes de trésorerie
1. a- Le budget des ventes
2. b- Le budget des achats
3. c- Le budget des charges du personnel
4. d- Le budget des autres charges
5. e- Le budget de TVA

2/ L’arbitrage placement découvert

1. a- Déficit de trésorerie et crédit de financement
2. b- Excédent prévisionnel et placement

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